股权分红怎么交税
2024-09-20来自：本站整理
股东分红属于个人所得的，应当缴纳个人所得税。属于企业所得的，依法缴纳企业所得税。个人利息、股息、股息所得的比例税率为20％。企业所得税税率为25％。
主要分为以下几种情况：个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；从上市公司取得的分红可以减半缴纳征税；外籍股东免征分红的个人所得税；居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免征企业所得税；境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。个人独资企业免缴企业所得税，个人所得税依法核定征收，征收率非常低。可以通过设立个人独资企业来承接业务。但是规模不能太大，超过小规模纳税人规模就无法享受核定征收，且核定征收本身也在收紧。
股东分红所得税如何缴纳：
一、股东是自然人
自然人股东分红有两种情况：
1、一种是自然人股东从非上市公司取得分红，这个时候需要按照“利息、股息、红利所得”，缴纳20%的个人所得税。即股东取得分红，由企业按照股东取得分红金额的20%代扣代缴个人所得税。
2、另外一种就是自然人股东从上市公司，取得分红时需要分为以下三种情况缴纳个税：
（1）股东持有上市公司的股piao时间少于1个月，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。
（2）股东持有上市公司股piao时间大于1个月小于1年的时候，暂减按50%计入应纳所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。
（3）股东持有上市公司股piao时间为1年以上，股piao红利所得税暂免征收个人所得税。
3、当股东是外籍个人时，从境内投资的外资企业取得分红时，免征个税。
二、股东为企业
按照企业所得税法的规定，符合条件的企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免征收入。换种说法，公司为法人股东时取得的被投资企业股利分配时没有企业所得税，是免征的。
三、股东为个体工商户/个人独资企业
他们获得的收入不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，在获得分红时只需要按照“利息、股息、红利“所得，缴纳20%的个人所得税。缴纳个人所得税后的纯利润归自然人股东所有，不需要再缴纳个人所得税。
综上所述是小编对股权分红怎么交税做出的相关回答，希望可以帮助到您
【法律依据】：
《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
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鄂欧斌：：（2）从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。（3）外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。（4）居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。（5）境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。二、公司股权分红怎么规定公司弥补亏损和提取...
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鄂欧斌：：非上市公司股份分红红利交税应该按照个人所得的20%。股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利，应按利息、股息、红利征收20%个人所得税。个人持有非上市公司股权，取得的分红，属于“股息、红利所得”，照章缴纳个人所得税。企业持有非上市居民企业股权取得的分红，属于...
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鄂欧斌：：股权转让的个人所得税的会计分录代开代缴时借：其他应收款-某股东贷：应交税费-应交个人所得税上交时借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。 缴纳个人所得税是收入达到...
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鄂欧斌：：非上市公司股份分红红利如何交税，按照个人所得的20%。股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利，应按利息、股息、红利征收20%个人所得税。 个人持有非上市公司股权，取得的分红，属于“股息、红利所得”，照章缴纳个人所得税。企业持有非上市居民企业股权取得的分红，...
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鄂欧斌：：第三种情况，持有时间达到和超过一年的免税 如果按10%的税率计算获得20元的现金分配，那么实际到手的分红只有18元 所以一般情况下，我们都要持股一年以上的话，才可以免税，就可以大大提高我们的收入，如果在一个月以内的话，要进行股权赎回的话，可能要征收20%的税，所以要考虑清楚再进行买卖 ...
[晏定虎17282876300] - 股权分红的税率是多少
鄂欧斌：：法律客观：《中华人民共和国公司法》第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。《中华人民共和国公司法》第四条公司股东依法享有资产...
[晏定虎17282876300] - 股票分红税是多少?持股途中做过T的又怎么计算红利税呢?
鄂欧斌：：所以通过这个例子告诉股民投资者们，持股时间并非是按照买入的那一天开始计算，而是从股权登记日的那一天开始计算持股周期，根据不同的持股周期进行相对应的扣税。持股1年时间，途中做过T，怎么计算税费？上面已经深入了解股票的分红税，以及根据税费的持股时间，只要弄清楚以上两个问题，再来解答持股途中做过...
[晏定虎17282876300] - 用公司名义持有公司股份分红要交税吗?
鄂欧斌：：用公司名义持有公司股份，取得的权益性投资收益分红不需要交企业所得税，但需要计入公司的利润总额，再分配给个人股东时，仍然需要缴纳个人所得税。
[晏定虎17282876300] - 股权登记日后卖出股票需要交税吗
鄂欧斌：：股权登记日后卖出股票需要交税。只要是享受了分红的账户，卖出分红股票时都需要缴税。一、根据持有时间不同，征收不同红利税 实行差异化收取方法1、持有1年以上的卖出时按交易额5%征收。 2、持有1月但不足1年的，按10%征收。 3、持有不到1月的，按20%征收。 二、卖出要交的手续费 股权登记日后...
主要分为以下几种情况：个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；从上市公司取得的分红可以减半缴纳征税；外籍股东免征分红的个人所得税；居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免征企业所得税；境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。个人独资企业免缴企业所得税，个人所得税依法核定征收，征收率非常低。可以通过设立个人独资企业来承接业务。但是规模不能太大，超过小规模纳税人规模就无法享受核定征收，且核定征收本身也在收紧。
股东分红所得税如何缴纳：
一、股东是自然人
自然人股东分红有两种情况：
1、一种是自然人股东从非上市公司取得分红，这个时候需要按照“利息、股息、红利所得”，缴纳20%的个人所得税。即股东取得分红，由企业按照股东取得分红金额的20%代扣代缴个人所得税。
2、另外一种就是自然人股东从上市公司，取得分红时需要分为以下三种情况缴纳个税：
（1）股东持有上市公司的股piao时间少于1个月，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。
（2）股东持有上市公司股piao时间大于1个月小于1年的时候，暂减按50%计入应纳所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。
（3）股东持有上市公司股piao时间为1年以上，股piao红利所得税暂免征收个人所得税。
3、当股东是外籍个人时，从境内投资的外资企业取得分红时，免征个税。
二、股东为企业
按照企业所得税法的规定，符合条件的企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免征收入。换种说法，公司为法人股东时取得的被投资企业股利分配时没有企业所得税，是免征的。
三、股东为个体工商户/个人独资企业
他们获得的收入不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，在获得分红时只需要按照“利息、股息、红利“所得，缴纳20%的个人所得税。缴纳个人所得税后的纯利润归自然人股东所有，不需要再缴纳个人所得税。
综上所述是小编对股权分红怎么交税做出的相关回答，希望可以帮助到您
【法律依据】：
《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
鄂欧斌：：（2）从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。（3）外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。（4）居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。（5）境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。二、公司股权分红怎么规定公司弥补亏损和提取...
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